Наследование банковских депозитов после смерти вкладчика

Особенности и подводные камни

Депозиты, банковские вклады и счета умершего человека наследуются в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации. Наличные, а также денежные средства в виде вклада или депозита на счету финансовой организации тоже относятся к имуществу, которое наследуется после смерти человека. Соответственно, на банковские депозиты распространяется такой же порядок наследования, как и на другое имущество.

Первое, что необходимо сделать человеку, получающему в наследство депозит, как по завещанию, так и без – обратиться к нотариусу.

Для вступления в наследство следует обратиться к нотариусу.

Процедура наследования депозита

Оформление наследства на вклад умершего родственника в банке включает в себя несколько этапов.

1.  Подача заявления нотариусу в срок не позднее 6 месяцев с даты смерти вкладчика.

Для подачи необходимы будут следующие документы:

паспорт,

свидетельство о смерти,

документ, подтверждающий последнюю прописку наследодателя (справка),

завещание, в случае его наличия,

документы, подтверждающие наличие накопительного счета (если есть),

соответствующие свидетельства, подтверждающие родство заявителя с умершим (в случае отсутствия завещания).

Незнание точной даты смерти или сроков вступления в наследство не будет являться уважительной причиной, и право на наследство будет утеряно, за исключением уважительных причин, например, если наследник находился на лечении. В таких случаях восстанавливать срок придется через суд.

1. Получение свидетельства о праве на наследство.

На основании этого нотариально заверенного документа можно распоряжаться денежными средствами.

Деньги умершего вкладчика можно снять только при наличии соответствующего нотариального свидетельства.

1. Обращение в банк для оформления наследственных прав.

Заявителю необходимо будет представить следующие документы:

документ, удостоверяющий личность обратившегося,

свидетельство о смерти,

нотариальное свидетельство, подтверждающее право наследования по завещанию или иное свидетельство при отсутствии завещания,

копия решения суда (если заявитель обращался в судебный орган о признании права собственности),

иные документы (в зависимости от конкретного случая, например, если наследующих несколько и т.д.).

1.  Обращение в банк по завещательному распоряжению наследодателя. Процедура нужна при наличии соответствующих распоряжений умершего в финансовом учреждении.

В данном случае достаточно предоставить паспорт и свидетельство о смерти.

В финансовую организацию можно обратиться в тех случаях, когда наследник знает, в каких банках были счета у умершего родственника. Если такой информации нет, необходимо обратиться к нотариусу, который откроет наследственное дело и предоставит полную информацию по существующим денежным вкладам.

По закону в обязанности финансовой организации не входит поиск лиц, получающих депозит после смерти вкладчика, и сбережения переходят в собственность государству согласно Гражданского кодекса (ст. 1151).

Кто имеет право на вклад умершего по закону?

Вклады и депозиты наследуются в соответствии с законодательством.

Для того, чтобы претендовать на депозит, необходимо знать, как он наследуется, и кто может на него претендовать. Денежные средства на счете умершего, в соответствии с законодательством, могут быть унаследованы следующими лицами.

• Лицами, указанными в завещании или завещательном распоряжении в банке.

В этом случае, даже при наличии завещания, на сбережения на счету умершего имеют право претендовать наследники первой очереди

• Наследниками первой очереди, не указанными в завещании или при его отсутствии, к которым относятся супруги, несовершеннолетние дети и родители.

Муж/жена, а также лица, не достигшие 18 лет, иждивенцы имеют право на часть депозита, даже без завещания. При этом при наличии, как несовершеннолетних детей, так и родителей, первое право наследования сохраняется у детей.

• Опекунами, если наследник является нетрудоспособным иждивенцем или несовершеннолетним.

Опекуны имеют право распоряжаться денежными средствами только при наличии письменного законного согласия со стороны органов опеки. У детей в возрасте 14-18 лет уже есть право вступать в наследство самостоятельно, но распоряжаться им они могут только с 18 лет.

• Иными родственниками, в случаях, когда на наследство больше никто из близких родственников не претендует, или они отказались от получения средств.

В нашем законодательстве существует 8 очередей наследования, поэтому право на денежные средства распространяется на дальних родственников, при отсутствии претендентов 1 и 2 очереди.

• Государством.

Если у вкладчика нет родственников, или никто из них не объявил свои права на депозит в установленные сроки, сбережения будут переданы в собственность государства.

Можно ли завещать свой вклад?

Накопительный счет или депозит можно завещать любому лицу, выбранному вкладчиком, однако следует помнить, что денежные средства, размещенные на счету, являются совместно нажитым имуществом в случае наличия супруга/супруги. Поэтому даже при условии наличия завещания, вторая половина имеет законное право его оспаривать и претендовать на 50% от суммы по закону. Также претендовать на долю могут нетрудоспособные или несовершеннолетние родственники.

Вкладчик может завещать депозит двумя способами.

1. Внести свой вклад в состав завещания.
2. Дать непосредственное распоряжение финансовой организации, в которой открыт счет.

Можно составить завещание на депозит.

Право на вклад умершего у наследников есть в любом случае, даже без завещания или распоряжения. Также следует заметить, что завещание, составленное гражданином после того, как им было сделано распоряжение банку или другому финансовому учреждению, полностью или частично отменяет это распоряжение, если в завещании изменено лицо, которому должно перейти право на вклад или имущество в целом.

Налог на наследуемый денежный вклад

Вклады, полученные наследниками, в установленном порядке не облагаются НДФЛ, согласно статье 217 пункту 18 Налогового кодекса РФ. Таким образом, физические лица, которые наследуют денежные средства, находящиеся на вкладах, не платят дополнительных налогов при вступлении в права.

Восстановление срока наследства

Как мы писали выше, вступить в наследство по депозиту необходимо в срок не позднее 6 месяцев с даты смерти гражданина. По истечении данного срока данное право утрачивается.

Но есть случаи, при которых можно восстановить срок.

Согласительный порядок, который подразумевает, что гражданин, пропустивший шестимесячный срок, установленный законом, должен найти всех имеющихся наследников и получить их письменное согласие о включении его в список. Получив согласие, нотариус выносит постановление об аннулировании всех свидетельств и выдает новые свидетельства о праве на наследование. Данное согласие заверяется нотариально.

Судебный порядок. Для того, чтобы суд восстановил срок, заявителю необходимо будет доказывать 2 основных обстоятельства – это полное отсутствие информации о смерти родственника и открывшемся наследстве или пропуск установленного срока по уважительным причинам, таким как, например, тяжелая болезнь, беспомощное состояние, неграмотность и прочие подобные обстоятельства. При этом кратковременная болезнь, отсутствие информации об имеющемся имуществе наследодателя не являются уважительными причинами. Также обращение в суд должно поступить не позднее 6 месяцев после окончания обстоятельств, мешавших вступить в права своевременно.

Важно соблюдать срок вступления в наследство.

Как получить денежные средства раньше установленного срока?

Основные денежные средства, размещенные на депозите, можно получить по истечении 6 месяцев после смерти наследодателя, но из основных средств счета можно взять сумму на расходы, связанные со смертью – оплата ритуальных услуг.

В соответствии с существующим законодательством сумма похоронных расходов не должна превышать 100 000 руб.

Снять деньги со счета может не только наследник, но и другое лицо, на основании официального заверенного нотариального постановления.

Обязательная компенсация средств со счета умершего вкладчика в пределах указанной суммы полагается не только родственникам, но и любому лицу, оплатившему ритуальные услуги.

Наследование долговых обязательств

Оформление прав на вклады и накопительные счета производится через нотариуса, к которому необходимо обращаться до истечения 6 месяцев с момента смерти, так как помимо наличия счетов, при открытии наследственного дела, нотариус может запросить информацию в банке и предоставить предполагаемому наследнику подробную финансовую картину – непогашенные кредиты, использование умершим иных финансовых продуктов.

При наличии непогашенных кредитов, обязательства по ним переходят к преемнику в рамках размера самого наследства. В случаях, когда размер кредита превышает сумму вклада, выгоднее отказаться от прав, но это можно сделать в срок, не превышающий 6 месяцев с даты смерти вкладчика.

Следует помнить, что прежде чем вступать в наследство, необходимо выяснить, были ли у вкладчика какие-либо долговые обязательства, так как при взыскании долга с преемника, полученное имущество будет оцениваться судом по рыночной стоимости на дату открытия дела, даже если фактически она существенно ниже. Фактическая расплата по долгам может оказаться значительно выше приобретаемой суммы.

К наследству относятся долги умершего лица.

В завершение статьи, можно подвести следующие итоги:

• Наследование банковских депозитов происходит как на основании завещания, так и при его отсутствии.
• Завещание не является основанием для отказа в правах супруге/супругу, недееспособным иждивенцам, несовершеннолетним детям. По закону данные категории лиц имеют право на 50% депозита.
• Для того, чтобы получить подробные сведения о том, как получить наследство в виде денежных вкладов, необходимо обратиться к нотариусу, который разъяснит порядок действий, который может отличаться в зависимости от тех или иных обстоятельств заявителя, а также запросит информацию о наличии счетов в финансовые организации.
• При наличии долговых обязательств, которые превышают размер наследства, целесообразно не вступать в наследство по вкладам и иному имуществу.
• Срок вступления не должен превышать 6 месяцев с даты смерти вкладчика, после чего наследственные права утрачиваются.
• Восстановить срок можно, если у гражданина были объективные обстоятельства. Процедура восстановления срока доступна как в согласительном, так и в судебном порядке.
• Распоряжаться деньгами, размещенными на депозите, можно, спустя 6 месяцев с даты смерти, но снять денежные средства в размере не более 100 000 рублей можно раньше, на оплату похоронных расходов. При этом снять сумму может любое лицо, имеющее соответствующее постановление нотариуса.